欧盟税制

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斯洛文尼亚税制

税种

税率

增值税 标准: 22%; 优惠: 9.5%
企业所得税 17%
个人所得税 超额累进税率 16%, 27%, 50%
房产税 0.15%-1.25% (取决于房产的价格和种类)
社会保险税

雇主缴纳税率: 16.1%

雇员缴纳税率: 22.1%

物业转让税 2%
资本利得税 0%-25%
赠与税 5%-39% (不包括直接亲属和价值低于€5,000的礼品)
车辆税 0.5%-31% 的车辆售价(取决于排量)
斯洛文尼亚个人所得税及相关税法

2020年个人所得税税率

  • 到2020年,个人收入应按16%-50%的累进税率纳税。
  • 商业活动按20%征税。
  • 被动收入按25%征税。
  • 斯洛文尼亚的企业所得税税率为19%
  • 经济特区的公司减税。
  • 上一年收入低于5万欧元/10万欧元的公司,在某些条件下,可在无文件的情况下扣除高达年收入80%的费用。

 

2017年斯洛文尼亚个人所得税税率

 

 

收入区间(欧元) 2017年税率
1 – 8,021 16%
8,022-18,960 27%
18,961-70,907 41%
70,908 and over 50%

斯洛文尼亚关于资本利得的规定

  • 公司的资本利得加上经常性收入。当持有至少8%的已售股份时,50%的资本收益在某些条件下免税。
  • 符合欧盟合并指令的收益免税。
  • 个人资本利得税为25%,根据出售前持有期的不同,前5年后每年降低10%,后5年降低5%。
  • 持有期超过20年的,税率为0%。

斯洛文尼亚关于海外收入的确认

  • 居住在斯洛文尼亚的个人和斯洛文尼亚公司也有责任对其在斯洛文尼亚境外的收入征税。
  • 个人居留资格:斯洛文尼亚永久居留。

 

斯洛文尼亚税收报告日期及缴纳方式

 

  • 斯洛文尼亚的纳税年度于12月31日结束。必须每月或每3个月提交一份报告并支付预付款。
  • 个人有义务在3月31日前提交年度报告。逾期提交年度报告的,处以罚款;逾期缴纳税款的,处以罚款。
  • 个人全部工资收入或者个体户收入低于法律规定的数额的,免予提交年度报告。

     

    企业法人的税制

    斯洛文尼亚的增值税标准税率为19%。根据一项特别法令,对某些服务和货物适用9.5%的降低关税。向年营业额超过50000欧元的公司提供增值税退税,或向斯洛文尼亚税务机关申请提供未来与合作伙伴进行有利可图交易的证明

    个人所得税

    斯洛文尼亚境内的税率为19%,年内一次性缴纳。保险公司、投资基金和私募基金在符合一定条件的情况下,可享受0%的特别费率。斯洛文尼亚的所得税是累进的,最低税率为16%。资产负债表的编制和提交每年进行一次,直至3月底

    资金周转

    现行斯洛文尼亚“关于雇用外国人”和“关于外国公民”的立法对企业资金的每月或每年强制性周转和规定的收入数额没有要求。公司的工作应完全符合劳动登记和在斯洛文尼亚开展业务的条件,并定期支付税款和薪金

    无从下手t?

    获取斯洛文尼亚居留资格

    在斯洛文尼亚注册资本金超过50000欧元的公司,每月收入10000欧元,或为欧洲雇员提供全职工作的人有权获得欧洲居留权和工作许可证。

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